Az áfa mértéke: 27%. Az előadás díja költségként elszámolható.

Gazdasági, pénzügyi, könyvelési és számlázási szakemberek nagy gondosságot és körültekintést igénylő munkájához ad szakmai tanácsot, felkészítést konferenciánk. Az előadó a számlázás és a számlakorrekció témaköreit részletesen kibontva mutatja be a téma gyakorlati problémáit, buktatóit.

Tematika:

Számla tartalma, speciális számlák: ■ Számla kötelező és elhagyható adatai ■ Számviteli bizonylatot mikor kell kiállítani? ■ Előleg, foglaló (és annak meghiúsulása) számlázási kezelése ■ Előlegszámla és végszámla ■ 100%-os előleg ■ Fordított adózású előleg kezelése ■ Mikor kell előleg számla a nemzetközi ügyleteknél és mikor nem? ■ Folyamatosan teljesített ügyletek számlázása ■ Mitől függ, hogy melyik teljesítési időpontot kell alkalmazom és mitől lesz egy ügylet folyamatosan teljesítettként számlázandó ■ Speciális esetek számlázása az időszaki elszámolású ügyleteknél (egy időszak / több esedékesség, bérleti díj / közüzemi költség, folyamatosan teljesített számla a nemzetközi ügyleteknél stb.) ■ Időszaki elszámolású számlák speciális korrekciós szabályai ■ Elszámoló számla kiállítása ■ Hogy állíthatok ki negatív számlát? ■ Kártérítés az áfában ■ Új értelmezés: nem minden áfa körön kívüli kártérítés, amiről eddig azt gondoltuk ■ Részletfizetés és részteljesítés eltérő számlázása ■ Hogyan állítsunk ki szabályosan egy gyűjtőszámlát a belföldi és a nemzetközi ügyleteknél? ■ Fordított adózás (belföldi és nemzetközi) ■ Mikor hogyan kell kiállítani a számlát számlakibocsátóként és számlabefogadóként? ■ Mikor melyik bevallásban kell szerepeltetni? ■ Továbbszámlázott szolgáltatások és az összetett ügyletek számlázása belföldön és külföldi felé ■ Mikor kell számlázni az árengedményt és mikor nem szabad? ■ Visszáruk, göngyölegek számlázása ■ Mikor kell számlázni és áfázni az ingyenes átadást és mikor nem? ■ Ingyenes átadások külföldre és belföldre ■ Ingatlan értékesítések számlázása ■ Mikor adóköteles, adómentes vagy fordított adózású a számla? ■ 5%-os lakás áfa alkalmazásával összefüggő számlázási kérdések ■ Személygépkocsi beszerzés, eladás, bérlés, javítás, üzemeltetés áfa kezelése

Számlakorrekciók rendszere: ■ Mit kell tartalmaznia legalább egy korrekciós számlának? ■ Mi az a számlával egy tekintet alá eső okirat? ■ Mikor és hogyan kell kiállítani? ■ Érvénytelenítő / stornó számla alkalmazási köre és adattartalma ■ Helyesbítő, módosító számlák ■ Számlamódosítások a határon átnyúló ügyleteknél ■ Hogyan veszem figyelembe a bevallásban és az elektronikus adatszolgáltatás során a számlamódosításokat? ■ Módosítási láncok kezelése valamint a csoportos helyesbítő számla szabályai

Adólevonás és különleges számlázási esetek: ■ Adólevonási jog érvényesítése ■ Mikor önellenőrzéssel és mikor a folyó időszakban? ■ Számla hibáinak hatása az adólevonásra ■ Meddig vagyok felelős az előttem lévő számlakibocsátók magatartásáért? ■ Behajthatatlan követelés áfáját hogyan kapom vissza? ■ Különleges helyzetek számlázási helyzetek leképezése ■ Új szereplő belépése a szerződésbe a régi helyett ■ Fiktív számla alapján előállt helyzet kezelése ■ Jogtalanul áthárított áfát tartalmazó számlára vonatkozó különös visszatérítési szabály és annak korlátai ■ Különös visszatérítési lehetőség a számlakibocsátónál ■ Meghiúsult ügyletek ledokumentálása ■ Számlázás jogutódlás esetében ■ Különleges adó visszatérítési esetek

Külföldiek felé kiállított számla: ■ Közösségi termékbeszerzést hogyan és mikor vallom be? ■ Közösségi termékértékesítés adómentességének feltételei ■ Mit kell ellenőriznem és mit nem? ■ Miben más az export és a közösségi mentes számla? ■ Proforma számla mire jó? ■ Hogyan számlázom a láncügyletet és hogyan vallom be? ■ Melyik szereplő hogyan számláz a háromszögügyletnél és mitől lesz egy ügylet háromszögügylet? ■ Mikor kell adószámot kérnem más tagállamban és mikor tevékenykedhetek ottani adószám nélkül saját adószámomon? ■ Külföldiek felé kiállított számlák ■ Mikor fordított adózású, mikor adómentes, mikor adóköteles, mikor áfa hatályán kívüli ■ Harmadik országbeliekkel bonyolított ügyletek számlázása miben különbözik a közösségiektől? ■ Szolgáltatásnyújtások külföldiek részére vagy / és külföldön ■ Számlázás, bevallás ■ Külföldi magánszemélyek felé kiállított számlák ■ Amikor megrendelőként áfát kell fizetnem ■ Devizás számla

Számlázás technikai szabályai: ■ Alkalmazandó rendszerek, miről kell számlát kiállítani ■ Adóigazgatási azonosításra alkalmasság feltételei vizsgálata ■ Számlázás jogutódlásnál, üzletág átadásnál, apportnál ■ Elektronikus adatszolgáltatásra vonatkozó szabályok ■ Speciális számlázási esetek kezelése a számlakibocsátó és a befogadó oldaláról